企业内部控制实施细则手册 周常发 编著 人民邮电出版社【正版】 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

《企业内部控制实施细则手册(第2版)》按照“目标 风险 流程 制度”四位一体的写作方式，细化了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统共18类工作事项的内部控制实施细则，为实现企业内部控制的细化管理提供了参考，具有很强的实务性与可操作性。

《企业内部控制实施细则手册(第2版)》适合想要构建、评估、规范、优化内部控制系统的各类企业使用，也适合咨询师、培训师、高校教师以及其他想要系统学习和掌握企业内部控制知识的人士使用。

章　内部控制实施细则——组织架构　

　1.1　组织架构管理目标　

　　1.1.1　组织架构设计目标　

　　1.1.2　组织架构运行目标　

　1.2　组织架构业务风险　

　　1.2.1　组织架构治理风险　

　　1.2.2　组织架构内部风险　

　1.3　组织架构控制流程　

　　1.3.1　重大与重要事项的决策流程　

　　1.3.2　企业组织架构设计业务流程　

　　1.3.3　企业组织架构调整业务流程　

　1.4　组织架构管理制度　

　　1.4.1　重大、重要事项决策制度　

　　1.4.2　重大经济事项联签制度　

　　1.4.3　组织架构设计管理制度　

　　1.4.4　组织架构运行管理办法　

　1.5　子公司组织管控实施细则　

　　1.5.1　子公司管理目标　

　　1.5.2　子公司管理风险　

　　1.5.3　子公司业务管控流程　

　　1.5.4　子公司内部审计流程　

　　1.5.5　子公司业务授权审批办法　

　　1.5.6　子公司信息披露管理细则　

　　1.5.7　子公司内部审计管理制度　

　　1.5.8　母公司委派董事管理规范　

第2章　内部控制实施细则——发展战略　

　2.1　发展战略管理目标　

　　2.1.1　发展战略制定目标　

　　2.1.2　发展战略实施目标　

　2.2　发展战略业务风险　

　　2.2.1　发展战略制定风险　

　　2.2.2　发展战略实施风险　

　2.3　发展战略控制流程　

　　2.3.1　企业发展战略制定流程　

　　2.3.2　企业发展战略实施流程　

　　2.3.3　企业发展战略调整流程　

　2.4　发展战略管理制度　

　　2.4.1　战略委员会工作规范　

　　2.4.2　企业发展战略制定规范　

　　2.4.3　企业发展战略实施办法　

　　2.4.4　发展战略评估调整制度　

第3章　内部控制实施细则——人力资源　

　3.1　人力资源管理目标　

　　3.1.1　人力资源业务目标　

　　3.1.2　人力资源财务目标　

　3.2　人力资源业务风险　

　　3.2.1　人力资源运营风险　

　　3.2.2　人力资源财务风险　

　3.3　人力资源控制流程　

　　3.3.1　外部招聘控制流程　

　　3.3.2　员工培训控制流程　

　　3.3.3　员工绩效考核流程　

　　3.3.4　员工薪酬控制流程　

　　3.3.5　员工内部晋升流程　

　　3.3.6　员工离职管理流程　

　3.4　人力资源管理制度　

　　3.4.1　招聘管理制度　

　　3.4.2　培训管理制度　

　　3.4.3　考核实施办法　

　　3.4.4　薪酬管理制度　

　　3.4.5　晋升管理制度　

　　3.4.6　离职审计制度　

　　3.4.7　离职管理办法　

第4章　内部控制实施细则——社会责任　

　4.1　社会责任管理目标　

　　4.1.1　安全生产管控目标　

　　4.1.2　产品质量管控目标　

　　4.1.3　环境保护与资源节约管控目标　

　　4.1.4　促进就业与员工权益管控目标　

　4.2　社会责任业务风险　

　　4.2.1　安全生产风险　

　　4.2.2　产品质量风险　

　　4.2.3　环境保护与资源节约风险　

　　4.2.4　促进就业与员工权益风险　

　4.3　社会责任控制流程　

　　4.3.1　安全生产管理流程　

　　4.3.2　产品质量检验流程　

　　4.3.3　三废综合治理管理流程　

　　4.3.4　员工职业健康监护流程　

　4.4　社会责任管理制度　

　　4.4.1　安全生产管理办法　

　　4.4.2　安全生产责任追究制度　

　　4.4.3　产品质量检验管理制度　

　　4.4.4　企业环境保护管理办法　

　　4.4.5　企业资源节约管理办法　

　　4.4.6　企业员工职业病预防制度　

第5章　内部控制实施细则——企业文化　

　5.1　企业文化管理目标　

　　5.1.1　企业文化建设目标　

　　5.1.2　企业文化评估目标　

　5.2　企业文化管理风险　

　　5.2.1　企业文化建设风险　

　　5.2.2　企业文化评估风险　

　5.3　企业文化控制流程　

　　5.3.1　企业文化建设流程　

　　5.3.2　企业文化宣传流程　

　　5.3.3　企业文化评估流程　

　5.4　企业文化管理制度　

　　5.4.1　企业文化建设管理制度　

　　5.4.2　企业文化宣传管理规定　

　　5.4.3　企业文化评估管理办法　

第6章　内部控制实施细则——资金活动　

　6.1　筹资业务内控实施细则　

　　6.1.1　筹资管理目标　

　　6.1.2　筹资业务风险　

　　6.1.3　筹资方案报批流程　

　　6.1.4　筹资决策控制流程　

　　6.1.5　筹资执行控制流程　

　　6.1.6　筹资偿付控制流程　

　　6.1.7　筹资决策控制制度　

　　6.1.8　筹资风险评估规定　

　　6.1.9　筹资责任追究办法　

　　6.1.10　筹资执行管理制度　

　　6.1.11　筹资偿付管理制度　

　6.2　投资业务内控实施细则　

　　6.2.1　投资管理目标　

　　6.2.2　投资业务风险　

　　6.2.3　投资项目决策流程　

　　6.2.4　投资项目执行流程　

　　6.2.5　投资处置控制流程　

　　6.2.6　投资执行管理细则　

　　6.2.7　投资处置管理规范　

　　6.2.8　投资跟踪评价制度　

　6.3　资金营运内控实施细则　

　　6.3.1　资金营运目标　

　　6.3.2　资金营运风险　

　　6.3.3　现金管理流程　

　　6.3.4　银行存款流程　

　　6.3.5　现金管理办法　

　　6.3.6　银行存款制度　

　　6.3.7　票据管理规范　

　　6.3.8　印章管理制度　

　6.4　企业并购管控实施细则　

　　6.4.1　并购管理目标　

　　6.4.2　并购业务风险　

　　6.4.3　并购交易授权审批流程　

　　6.4.4　审慎性调查控制流程　

　　6.4.5　并购交易财务控制流程　

　　6.4.6　并购交易授权与审批制度　

　　6.4.7　并购交易审慎性调查制度　

　6.5　衍生工具内控实施细则　

　　6.5.1　衍生工具管理目标　

　　6.5.2　衍生工具业务风险　

　　6.5.3　衍生工具交易控制流程　

　　6.5.4　衍生工具风险评估流程　

　　6.5.5　衍生工具监督检查流程　

　　6.5.6　衍生工具风险控制制度　

　　6.5.7　衍生工具监督检查办法　

　　6.5.8　衍生工具交易管理细则　

第7章　内部控制实施细则——采购业务　

第8章　内部控制实施细则——资产管理　

第9章　内部控制实施细则——销售业务　

0章　内部控制实施细则——研究与开发　

1章　内部控制实施细则——工程项目　

2章　内部控制实施细则——担保业务　

3章　内部控制实施细则——业务外包　

4章　内部控制实施细则——财务报告　

5章　内部控制实施细则——全面预算　

6章　内部控制实施细则——合同管理　

7章　内部控制实施细则——内部信息传递　

8章　内部控制实施细则——信息系统　

附录1　企业内部控制基本规范　

附录2　企业内部控制应用指引　

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书籍介绍

《企业内部控制实施细则手册(第2版)》内容简介：219个内控管理目标，223项内控业务风险，94个内部控制流程，110套内控管理制度。按照“目标+风险+流程+制度”四位一体的写作方式，细化了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统共18类工作事项的内部控制实施细则，为实现企业内部控制的细化管理提供了参考，具有很强的实务性与可操作性。

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